美国利润分享协会,是一个拥有1200个会员企业和300多万名员工的非盈利性机构。该协会每年都会就美国缴费确定型退休金计划市场进行调查,他们的研究结果展示了美国成功设计退休金计划的一些最新做法,可供我们借鉴。
该协会关于2002计划年度的调查涵盖了1046个401(K)计划和利润分成计划(美国最普遍的两个缴费确定型退休金计划),参与人数达320万,计划总资产超过2440亿美元。
调查的结果主要包括以下十个方面:
一、雇员的参与比例。大约80%的符合条件的雇员拥有401(K)计划。
二、税前缴费比例。低收入者平均税前缴费比例为5.2%,较高收入者为6.3% (2004年较高收入的标准为年收入9万美元以上)。
三、公司配比比例。公司配比缴款水平平均为工资总收入的4.1%。大多数公司的缴款配比为1美元配比0.5美元,最高不超过员工工资的6%。
四、投资选择数目。有超过80%的美国公司在2002年给计划参加者提供10种以上的投资选择,2001年该比例为69.8%?熏 1999年该比例为61.5%。2002年,企业给计划参加者提供的投资选择一般为14.5支基金。
五、是否自动加入。有7.4%的计划是员工自动加入型的。这种自动加入类型在大型计划中较普遍(有21.1%的大型计划是员工自动参加的),在小规模计划中不太普遍(只有1.5%小型计划是员工自动参加的)。自动加入型计划中最普遍的员工自动缴费比例为工资的3%。
六、服务的提供机构。退休金计划资产中有39.1%是由共同基金管理,19.7%由银行管理,12.1%由保险公司管理,10.8%由投资咨询机构管理。
七、电子化服务。在计划管理方面使用Internet的情况持续增长,有89.9%的计划允许计划参加者通过Internet进行操作,该比例在2001年时为83.9%。
八、投资者教育。企业提供投资者教育的首要原因是鼓励更多的员工参加计划(37.1%)?熏 其次是为提升员工对计划的认同感(22.5%),另外的原因是向员工通报计划的变化情况(20.4%)。公司使用一系列方法进行投资者教育,如发放加入计划说明材料、基金表现报告单、通讯传单、幻灯片,举办研讨会等等。
九、投资建议。在所有的计划中,有51.9%的计划提供投资建议。小企业提供投资建议非常普遍,达59.7%;大企业提供投资计划普遍性较小企业差, 达34.5%。小企业通常采用一对一咨询法(有71.1%的小企业采用该办法),而大企业通常通过Internet提供建议(有74.4%的大企业采用该办法)。
十、计划是否提供贷款。计划参加者从退休金账户获得贷款是非常普遍的。86.2%的401(k)计划允许给计划参加者提供贷款。平均有23.1%的计划参加者从中贷款,平均每个借款人的借款金额为6765美元。贷款总额占允许贷款的计划资产比例为2.2%。
案例分析:
Royal P&O Nedloyd 公司是一家世界上领先的点对点集装箱运输公司。公司的货轮在94个国家229个港口经营业务,公司在156个国家有400多家代表处。该公司的缴费确定型计划覆盖了近1000名员工。计划的详细情况如下:
Royal P&O Nedloyd 公司成功设立计划的主要原因有以下几个方面:
超过89%的员工参加公司设立的缴费确定型计划,平均缴费比例为工资的6.46%?熏 超过美国企业员工参加计划的平均水平(80%)和缴费率的平均水平。
Royal P&O Nedloyd 公司的雇员福利经理Jeanne Hand认为,公司设立计划成功主要归功于对员工的教育。她表示,“能够意识到有规律地进行储蓄和投资的重要性对人的一生具有很大价值,特别是当员工年轻的时候。”同时,她认为税收优惠对计划的成功设立也非常重要。
为了对不在公司总部工作的员工进行同样的教育,公司还邀请了其养老金计划服务提供机构 (信安公司 )的专业人士到其各办事处为其员工开办讲座,员工有机会与管理其退休计划的专业人士交流,效果非常好。
Royal P&O Nedloyd 公司的员工也经常登陆信安公司的网站了解退休金的投资情况和计划的管理情况,网站提供了大量有价值的信息,员工经常使用,受益匪浅。
Hand 女士曾为很多家公司管理过退休金计划,她对信安公司的服务非常满意,她兴奋地表示,“以前从未像现在这样如此顺利地运作公司的401?穴k?雪 计划,从未遇到这么多计划参加者,也未遇到过员工在计划里缴纳如此多的资金”。
养老金小知识 (七)
新加坡公积金简介
新加坡公积金制度是政府立法强制个人储蓄,采取完全积累模式和集中管理模式的社会保障制度。新加坡建立的是以个人账户为标志、强制储蓄的保障模式。该制度不仅解决了新加坡的养老难题,而且对新加坡的社会经济稳定发展提供了重要的保证。
公积金运作的法律依据是1953年通过的“公积金法令”。同时成立的新加坡中央公积金局是公积金制度的管理机构,隶属于劳工部,是独立的并具有半官方性质的管理机构。中央公积金局只是一个行政机构,负责公积金的行政管理,公积金的具体运营由新加坡政府投资公司负责。
