中国即将面对日益严重的养老金危机,2004年美国信安金融保险集团退休财富调查显示,中国10个人中就有6个人说他们对未来退休以后的财务生活表示担忧,但仅有1/3的人认为为退休生活储蓄非常重要,仅有15%的人曾考虑退休以后需要积累多少钱才能应付退休后的生活开支。
显然,工人们越来越意识到需要寻找新的渠道积累资金为退休生活做准备。调查显示绝大多数中国工人希望政府出台法律要求雇主为雇员缴纳养老金,63%的工人表示这一举措非常重要。
案例1:Moran 水上运输公司
Moran Towing 公司是一家美国的运输公司,为公司员工建立缴费确定型退休金计划。“我们希望让职工知道他们有退休保障,” Moran公司主管金融和行政的副总裁McAulay表示,“我们鼓励员工储蓄,缴费确定型计划是一个非常好的计划,我们尽力向员工说明该计划是职工可作出的最好投资。”
McAulay 相信要想成功建立缴费确定型养老金计划非常重要的一个方面是加强对员工的教育。在Moran公司内部,员工非常强调为退休储蓄的重要性,而且教育员工在退休投资方面如何能做到投资多样化。
然而,员工教育在Moran这样的运输公司非常不容易做到。McAulay 介绍,“我们大多数职工都在船上,我们无法把他们召集在一起开会。我们准备了许多录像带发给他们看,同时我们把信安公司给我们提供的养老金缴款对账单寄到员工的家里,或者随工资条寄给职工。我们在员工聚集较多的港口举办研讨会,我们还尝试用一些网络教育。”
信安公司,作为养老金计划的管理机构,给Moran公司提供报告,帮助公司管理其雇员的养老金计划和完善公司举办的员工教育。McAulay表示,“最好的信息对员工来说是人口统计信息。每个季度,我们都能看到每个人根据工资水平和年龄的储蓄累积以及投资情况。他帮助我们确定应该提供什么样的培训,并且发现我们需要安排的教育内容。”
Moran公司缴费确定型计划的特点:
1、 员工参加计划的条件:18岁(含18岁)以上,在Moran公司工作满一年。
2、 公司配比缴费情况:在公司为员工缴纳3%的基础上,员工缴纳0 -3%时,公司做相同比例的配比;员工在缴纳3%的基础上,再缴纳1%-2%时,公司相应配比员工缴纳比率的1/2。如公司先给员工缴纳3%,如员工缴纳2%,那么公司再给员工缴纳2%,如员工缴纳3%,公司则给员工配比3%;如果员工缴纳4%,公司给员工配比缴纳3.5%。
3、 归属期限制条件:公司缴纳部分归属员工要求员工在公司工作达7年以上,员工缴费部分属员工所有,没有期限限制。
4、 投资选择:信安公司提供的养老金计划同时提供24种投资选择。
5、 贷款条件:该养老金计划允许员工从中贷款。
案例2:Zippo 公司
Zippo是一家在美国生产打火机和礼品的公司,为其员工提供缴费确定型养老金计划达16年之久。公司1100多名员工中有83%的员工参加养老金计划,公司提供非常慷慨的配比比例,即雇员缴费比例的一半,上限为7%。例如,员工缴纳4%,公司则配比2%;员工缴纳20%,公司配比7%。
“公司配比非常重要”,Zippo的首席财务官Roupe介绍,“就我个人观点,没有公司配比的缴费确定型计划是不值得做的。公司配比对吸引外部人才非常有利,尤其是对公司吸引居住在宾西法尼亚州郊区以外的员工非常有帮助。”
Roupe认为,希望建立缴费确定型计划的公司一定要对自己的员工进行教育和沟通。公司一定要安排时间与员工进行有效沟通,让员工充分了解公司为何要提供该计划,员工从中如何受益。
为了帮助员工了解为什么和如何参加养老金计划,Zippo公司每季度举办邀请独立财务顾问参加的会议,Roupe介绍,这些会议对计划的成功运作非常重要,财务顾问根据风险级别和个人目标为员工提供单独的咨询。
Roupe认为,财务顾问与员工进行一对一的沟通非常重要,“我们非常热爱我们的员工。我们给人力资源和职工福利部门提供了许多手册和指南,并与员工进行一对一沟通,员工有能力知道如何参加计划,所有的沟通和指导使员工感到参加养老金计划很轻松。”
Zippo公司缴费确定型计划的特点:
1、 参加条件:年龄在18岁及以上员工,在本公司工作达90天以上。每年有两次机会参加该计划。
2、 公司配比缴费:公司缴费比例是员工缴费比例的一半,最高不超过7%。如员工缴费8%,则公司配比缴费4%;员工缴费16%,公司配比缴费7%。
3、 归属权的条件:员工缴费和公司缴费从缴费时起就归属员工所有。
4、 投资选择:养老金计划里有11个投资选择。
5、 贷款:计划规定因贫困可以从中贷款,其他情况不许贷款。
养老金小知识(五)
相互基金和美国退休金市场
2003年,强劲的股市回升和资金注入导致个人退休金账户(IRA)和缴费确定型计划(DC)投资于相互基金的比例上升。美国退休金资产投资于相互基金的比例于2003年上升28%,退休金总规模达2.7万亿美元。截至2003年底,36%的相互基金被退休金账户持有。45%的长期资产(股票型、混合型、债券型)被退休金持有。美国退休金只持有13%的货币基金。2003年,从退休金资产流入相互基金的净现金流为850亿美元,退休金投资于长期相互基金的资产约1100亿美元。由于股价上涨和新增缴费,美国退休金资产于2003年上升了18%,总规模达12.1万亿美元。2003年,退休金资产的22%投资于相互基金,而1990年投资比例仅为5%,1995年为13%,2000年为21%。
