——企业通过参加缴费确定型计划留住优秀员工
缴费确定型计划可以成为中国政府解决退休问题的一个非常好的方法,通过该计划,企业的雇员可以获得一个财务有保障的未来。不仅如此,有价值的雇员福利可以帮助企业拥有可行高效的方式吸引和留住最优秀的员工。
在美国,超过729000家企业已经发现缴费确定型计划的许多好处。这些企业中,有一些曾经或当期是信安金融保险集团评选的“雇员财务安全最佳10家企业”之一。
由于为员工设立缴费确定型计划,这些成功的企业中有95%的企业每年都被一个独立的公证机构选为能够提供高质量雇员福利的企业。由于拥有许多好处,缴费确定型计划被企业普遍接受和采纳。
1. 帮助企业吸引和留住优秀员工。缴费确定型计划使得员工拥有一个方便并有税收优惠的方法为退休做财务积累。由于雇员普遍参与该计划,使得美国的企业设立该计划成为一种必要的福利。例如,MSU联邦信用机构,一家位于美国密执根州拥有287个雇员的金融服务机构,于2003年就被信安评为“雇员财务安全最佳10家企业”之一。
“缴费确定型计划无疑是我们招聘员工和留住员工的工具”,MSU联邦信用机构人力资源的副总经理表示,“我认为这是我们为员工提供的最好福利”。
2.可预测每年成本和有限责任。参加收益确定型计划时,当一个员工退休时,法律规定企业有责任给该退休员工一笔资金以供退休。与此相比,缴费确定型计划的优点是可预测每年的成本和更少的责任。
收益确定型计划的资产收益每年都在波动。在收益较低的年度,该计划账户资金不足,需要企业做额外的补充。而缴费确定型计划,企业参加计划的责任和成本限定在企业承诺的缴费比率上。
3.灵活性。企业在缴费确定型计划上的缴费可以是变动的。例如,是可以根据企业的盈利能力确定缴费水平。这个特点对小型企业非常有吸引力,因为在盈利水平低的年度,他们可以降低缴费水平。
4.可支付性。在税收/账户/退休福利结构和法律规定方面,缴费确定型计划的管理成本远低于收益确定型计划,这对企业节省成本方面颇有好处。另外,美国的企业为其雇员缴纳缴费确定型计划时,其缴费部分可以从营业费用里列支,享受免税。
5.容易管理。缴费确定型计划容易管理,尤其是委托专业的管理机构管理,美国信安金融保险集团就是这样的一家管理机构。信安的一家客户表示,“找一家真正了解缴费确定型业务的企业帮助我们完成管理是一件非常重要的事情。”
案例(一)
MSU联邦信用机构的缴费确定型计划
MSU联邦信用机构的管理层和雇员都是缴费确定型计划的有力支持者。该机构是非常慷慨的,其缴费率是雇员缴费率的200%,雇主缴费率最高不超过5%,该企业位居信安“雇员财务安全最佳10家企业”榜首。
MSU联邦信用机构的人力资源经理称,“员工很难找到像MSU联邦信用机构这样高的企业缴费比率。”结果是,雇员非常愿意留在该机构工作,这家机构职位的辞职率是其他信用机构的一半。
MSU联邦信用机构制定的3年账户资产归属期对留住员工也非常有利。如果员工在被雇佣的3年内离开雇主,他们必须将个人账户上的雇主缴费部分退还给公司,如果工作满3年,该部分就可以归员工所有。该信用机构的员工有权利在参加工作一年后参与缴费确定型计划。
MSU联邦信用机构的人力资源经理非常感谢缴费确定型计划所带来的长期价值。“MSU联邦信用机构原来投入巨额资金参加医疗保险,但过期后,这笔资金就不存在了。而且,员工使用医疗保险比例很小。但是,缴费确定型计划,是一个长期的礼物,一旦过了3年归属期,该计划拥有的资金就属于员工所有了,是员工可以倚赖的资产,是我们企业最好的福利。”
案例(二)
Lancet 软件公司的缴费确定型计划
Lancet 软件公司是信安评选的“雇员财务安全最佳10家企业”之一,一家明尼苏达州的软件公司。该公司认为,缴费确定型计划的优点不局限在吸引和留住优秀员工方面。
Lancet的人力资源部经理认为,缴费确定型计划帮助员工专心工作。因为,员工感到退休后有财务保障,这种安全感帮助他们更专心工作。
与其他公司不同,Lancet的雇主缴费计划不是建立在员工参加的基础上。“无论员工是否缴费,我们都为其提供3%的企业缴费,我们认为参加该计划对员工将来退休生活非常重要”,Lancet人力资源部经理表示。
Lancet鼓励员工从加入公司的第一天起就参加该计划,而且没有归属期的规定,即从员工参加计划的第一天起,雇员给其的缴费就属于雇员所有。“像我们这样的顾问公司,我们的理念是员工就是公司的第一资产,公司有承诺为每一位员工投资”。
养老金小知识(四)
美国养老基金资产规模
美国养老金规模过去10年翻了三番,2001年达到了10.89万亿美元,其中联邦和州政府雇员养老金22240亿美元,联邦政府DB计划7660亿美元,私营养老金DC计划24520亿美元,私营DB计划18650亿美元,个人退休账户?穴IRA?雪24060亿美元,养老金年金11800亿美元。以401(K)计划为代表的缴费确定型计划增长最快,占养老金市场的份额从1990年的19%增长到2001年的22.5%。而收益确定型计划所占份额从1990年的32%下降至2001年的24%。截至2001年底,401(K)资产累计接近1.7万亿美元,30万家企业参加,覆盖4200万人。
