信安养老金专栏(之一)
中国政府现在越来越认识到老龄化人口将带来的社会危机和财政负担。私人储蓄,包括由企业和个人负担的,将对退休以后的富足生活起到非常重要的作用。
与中国或其他发达国家一样,美国也面临着老龄化问题的挑战,今天在美国年龄超过65岁的人口比例为12.8% 到2030年,这个数字将上升到20%。如此大的人口结构变化和政府养老计划未来的不确定性,导致了美国在养老金累积方面一个新的发展。
许多专家认为,工人退休后需要至少相当于他们在职时收入80%的退休金,来保持退休后的生活水平不下降。在美国,工人退休金来自三个方面:社会保障、养老金计划和个人储蓄。
社会保障
社会保障是政府支持的养老计划,为退休人员按月提供养老金,该计划是1935年建立的,能够提供相当于在职收入30%至50%的养老金,领取的年龄为65岁,以后几年内将提高到67岁。该养老计划的资金是由雇主和雇员等额缴费累积而成。
未来10年内,美国的退休人数将达到7600万人,这给社会保障造成相当大的压力。许多人士预测,如果不采取有效的改革行动,这一计划将于2042年面临破产的危险。目前正在讨论的一个解决办法是,将部分社会保障基金交给商业化运作,其中包括建立职工个人投资帐户。
养老金计划
美国养老体系的第二支柱由不同种类的养老金计划组成。由于美国日趋增长的老龄化问题和社会保障前景的不稳定性,美国私人养老金计划越来越成为养老体系非常重要的部分。
在美国,大多数企业非常重视用养老金计划这样的雇员福利吸引和留住优秀员工。 一家拥有260名员工的联邦信用银行的人力资源部经理表示,养老金计划是该银行留住员工的有效工具,他们的员工流失率大约是信用银行平均流失率的一半。
许多养老金计划是由金融服务公司管理的,例如,美国信安金融保险集团就是这样一公司。目前,在美国近8000万职工参加养老金计划,资产累计超过6万亿美元。
在美国,养老金计划主要有收益确定型和缴费确定型两种。
收益确定型养老金计划
参与收益确定型养老金计划的职工,退休时可以每月领取到一笔固定的养老金,领取的金额是根据一个公式计算的,其中计算考虑的因素包括职工的年龄、工龄和在职工资等条件。该计划完全由企业缴费,雇员不缴费同时也不参与缴费基金的管理。
每月可领取的养老金金额随雇员工龄的增加而增加。收益确定型计划是企业留住员工的有效制度,而且企业缴费部分可以享受免税优惠。
该计划相对来说商业运作的程度较复杂。一个高素质的管理机构管理该计划相对容易。例如,美国信安金融保险集团在管理该计划时,所提供的服务大大简化了复杂的管理程序。
缴费确定型计划
与收益确定型计划不同,缴费确定型计划缴费是固定的。该计划最典型的类型是由企业和企业员工共同缴费的401(K)计划。该计划筹集的资金一般投资于相互基金或相似的投资帐户,参加计划的企业职员拥有投资选择权。
许多企业缴费比例和员工缴费比例相同或相当于员工缴费比例的一部分,这就是企业缴费配比部分。例如,一家公司缴费比例是员工缴费比例的50%,最高为每个员工工资的6%,那么这家公司的一个员工年收入为2万美元,6%的工资收入或100美元作为每月401(K)缴费,企业缴费比例为50%,合50美元。
与收益确定型缴费计划不同,401(K)计划是可以转移的。即员工离开公司,其原来累积的资金属个人所有并可转移,工人不必终身为一个企业服务。
401(K)计划有很多税收优惠,企业缴费部分可以免税,员工个人缴费可以延迟缴纳个人所得税(到退休领取该笔资金时,缴纳个人所得税),另外,该计划资金投资收益免税。
同收益确定型计划一样,企业选择一家有经验、信誉好的公司做帐户管理非常重要。信安公司是美国市场401K)计划的领袖企业,其帐户管理系统的准确性和高效服务在业界享有很高声誉。
美国私人养老金计划的覆盖范围
个人储蓄
美国退休体系的第三部分是个人储蓄。这包括银行存款、相互基金、股票债券、寿险、年金和个人退休帐户。
个人退休帐户提供许多税收优惠和最流行的个人退休储蓄投资工具。截至2002年底,美国工人在个人退休金帐户的储蓄为2.3万亿美元,缴费确定型计划的资金累积为2万亿美元,收益确定型计划的资金累积为1.6万亿美元。
关于美国信安金融保险集团的介绍
美国信安金融保险集团是一家在全球为企业、个人和机构投资者提供广泛金融产品和服务的金融机构,包括退休和投资服务、寿险和健康险以及银行住房按揭贷款服务。越来越多的企业选择信安金融保险集团作为401(K)计划的管理机构,在美国,信安集团管理的401(K)计划数目超过任何一个银行、相互基金公司和寿险公司。信安集团是《财富》全美500强之一,目前管理的资产近1450亿美元,为亚洲、澳大利亚、欧洲、拉丁美洲和美国的1500万客户提供服务。2001年10月在纽约交易所上市。
养老金小知识(一)
美国退休养老金计划主要有:个人退休帐户(IRAs、缴费确定型计划(DC计划)、州和地方政府雇员退休计划、私人收益确定型计划、联邦收益确定型计划(DB计划)和养老金年金 (Annuities)。其中,个人退休帐户( IRAs)包括传统的 IRA 、 SEP SAR-SEP、 Roth、 SIMPLE、 Education共五种。缴费确定型计划包括 401K计划、403B 计划、 457计划和其他缴费确定型计划四种。
401K计划起源于20世纪80年代初税法修改、相关免税条款出台。其名称来自《国内税收法案》第401K节,它允许职工将一部分税前工资存入一个储蓄计划,积累至退休后领取。401K计划颇受市场欢迎并很快成为缴费确定型计划的主流。得益于美国证券市场的飚升,401K计划资产规模20世纪90年代翻了两番以上,占到缴费确定型计划总资产的一半。
